企業や個人事業主の資金調達方法には、ビジネスローンやファクタリングなどがありますが、「でんさい割引」という方法もあります。でんさい割引は、取引先から受け取る代金を支払期日より前に現金化できる仕組みです。そこで今回は、でんさい割引の仕組みから利用方法、手数料や審査、ほかの資金調達方法との違いについて解説します。
でんさい割引とは？
でんさい割引とは、企業や個人事業主が保有する「でんさい」を金融機関に譲渡し、支払期日より前に現金化する資金調達方法です。
でんさいとは何か？
そもそも「でんさい」とは電子記録債権のことで、従来の約束手形に代わる決済手段として利用されています。取引先が商品代金などの支払いにでんさいを利用すると、支払金額や支払期日などが電子的に記録され、受け取る側は将来その代金を受け取る権利を持ちます。紙の手形とは異なり、実物を受け取る必要はなく、原則として支払期日になると銀行口座へ自動的に入金される仕組みです。
例えば、取引先から100万円の商品代金を2か月後に受け取る予定だったとします。通常は支払期日まで待つ必要がありますが、でんさい割引を利用すれば、割引料などを差し引いた金額を先に受け取ることができます。
つまり、将来入金される予定のお金を早めに確保できるため、仕入れ代金や人件費などの支払いにも活用できます。
でんさい割引の利用条件と手順
でんさい割引を利用できるのは、主に法人や個人事業主です。一般の個人が生活費などを調達する目的では利用できません。
また、でんさいネットを利用するための契約に加えて、割引を取り扱う金融機関の審査が必要です。
実際の利用手順は、次のようになります。
- 取引先からでんさいを受け取る
- 金融機関にでんさい割引を申し込む
- 金融機関による審査を受ける
- 審査通過後、金融機関にでんさいを譲渡する
- 割引料などを差し引いた金額が入金される
でんさい割引は、みずほ銀行や三菱UFJ銀行、りそな銀行などのメガバンク・大手銀行をはじめ、地方銀行や信用金庫など、幅広い金融機関で取り扱われています。
ただし、金融機関によって利用条件が異なるため、まずは自社の取引金融機関に確認するとよいでしょう。
割引料や審査・入金までの時間
でんさい割引は、支払期日より前に現金化できる一方、その際には「割引料」が発生します。
割引料の計算方法について
割引料は基本的に、でんさいの額面金額、割引率、支払期日までの日数によって計算されます。
例えば、100万円のでんさいを支払期日の60日前に、年率5％で割り引く場合、割引料は約8,200円です。この場合、ほかに手数料がなければ約99万1,800円を受け取れる計算になります。
ただし、これは計算例であり、実際の割引率は金融機関や取引条件によって異なります。譲渡記録などに別途手数料が発生する場合もあります。
審査について
また、割引には審査があり、でんさいの支払企業の信用状況や、申し込む事業者の経営状況・取引状況などが審査されます。審査では、主にでんさいの支払企業の信用状況が確認されますが、申し込む事業者の経営状況や取引状況なども審査対象になる場合があります。
また、具体的な審査基準は金融機関によって異なり、でんさいを保有していても必ず利用できるわけではありません。
そして、入金までの時間も金融機関によって異なり、翌営業日以降の入金に対応する銀行もありますが、審査や手続きに日数が必要な場合もあります。そのため、急ぎで資金が必要な場合は、割引率だけでなく入金予定日も確認することが大切です。
ファクタリング・ビジネスローンとの違い
でんさい割引と似ている資金調達方法に、ファクタリングがあります。どちらも将来受け取る予定のお金を早期に現金化する仕組みですが、対象となる債権や審査、取引先が支払不能になった場合の責任などが異なります。
また、ビジネスローンは融資によって資金を調達する方法なので、こちらも含めて比較してみましょう。
| 比較項目 | でんさい割引 | ファクタリング | ビジネスローン |
|---|---|---|---|
| 資金調達方法 | でんさいの割引・譲渡 | 売掛債権の売却 | 融資 |
| 必要な債権 | でんさい | 売掛債権 | 不要 |
| 費用 | 割引料など | 買取手数料 | 利息など |
| 審査の傾向 | 比較的厳しい場合がある | 自社の経営状況が悪くても利用できる場合がある | 商品や返済能力によって異なる |
| 取引先の不払い時 | 原則、譲渡人にも支払義務あり | 一般的な買取型では原則なし | 借入人の返済義務は継続 |
審査については、でんさい割引では支払企業だけでなく、申し込む事業者の信用状況も確認されるため、一般的な買取型ファクタリングより厳しくなる場合があります。
一方、ファクタリングでは売掛先の信用力が重視されるため、自社の経営状況が悪くても利用できるケースがあります。ビジネスローンは申込企業の返済能力が重視されますが、審査の難易度は金融機関や商品によって異なります。
取引先が支払不能になった場合の責任
また、大きな違いとして、取引先が支払不能になった場合の責任があります。
一般的な買取型ファクタリングでは、売掛先が倒産しても、原則として利用者が代わりに支払う必要はありません。
一方、でんさい割引では、通常、債権の譲渡に保証が付くため、取引先が支払不能になった場合、割引を利用した事業者が支払いを求められる可能性があります。
このように、資金調達という目的は同じでも、審査の仕組みや利用条件、支払不能時の責任などが異なります。
まとめ：でんさい割引のメリットと注意点
でんさい割引は、支払期日まで待たずに資金を確保できるため、仕入れ代金や運転資金などを早めに用意したい企業や個人事業主にとって、資金調達の選択肢の一つとなります。
また、必要な金額だけを現金化できる点もメリットです。例えば、100万円のでんさいを分割し、そのうち50万円だけを割り引けば、残りは支払期日まで保有できるため、割引料の負担を抑えられます。
ただし、割引料や審査があるほか、取引先が支払不能になった場合に支払義務が生じることもあるため、利用条件を確認したうえで検討しましょう。
